Modificación de la Ley contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo

El 3 de enero salió publicada en el BOPA la Ley 37/2021, del 16 de diciembre, de modificación de la Ley 14/2017, del 22 de junio, de prevención y lucha contra el blanqueo de dinero o valores y la financiación del terrorismo.

Como principales modificaciones destacan:

  • Se incorporan como sujetos obligados los proveedores de servicios de activos virtuales.
  • Se regula el acceso a la información sobre los beneficiarios efectivos que conste en los Registros de Sociedades, Asociaciones y Fundaciones, y se elimina la necesidad que las personas solicitantes tengan que acreditar un interés legítimo.
  • Se crea el Registro de Cuentas Financieras y Asimilados. Las entidades bancarias, las entidades de pago y las entidades de dinero electrónico tienen que declarar en este Registro los datos de identificación de los titulares o beneficiarios efectivos de cuentas de pago, de cuentas bancarias identificadas con un número Iban y de contratos de alquiler de cajas de seguridad. La UIFAND tendrá acceso directo a este Registro.
  • Se regula el acceso de la UIFAND a la información sobre propiedades inmobiliarias en Andorra incluyendo documentación notarial y catastral.

Esta ley, a través de las disposiciones finales modifican otras leyes:

Ley 20/2007 de sociedades anónimas y de responsabilidad limitada

o Obligación de llevar Libro registro de beneficiarios efectivos (además del libro registro de socios)

o Modificación artículo 74 sobre el depósito de cuentas: remite la regulación a vía reglamentaria

Ley cualificada de asociaciones del 29 de diciembre de 2000

o Obligación de llevar Libro registro de beneficiarios efectivos

Ley 11/2008, del 12 de junio, de fundaciones

o Obligación de llevar Libro registro de beneficiarios efectivos, y contenido.

Ley 30/2007, del 20 de diciembre, de la contabilidad de los empresarios

o Se modifica el artículo 17.3 y establece que los empresarios que pueden formular modelos abreviados, no están obligados a formular el estado de flujo de efectivo ni el estado de cambios del patrimonio neto.

o Se modifica el artículo 36.3 sobre la aprobación y depósito de cuentas, y remite la regulación a vía reglamentaria.

o Se modifica la Disposición Adicional y desaparece el límite de 150.000 euros como umbral por no presentar cuentas las personas físicas. También remite a desarrollar reglamento.

Se establece un plazo máximo de 3 meses para desarrollar los reglamentos necesarios para aplicar estas modificaciones de ley.

Por lo tanto, a tener en cuenta:

Además de la declaración de beneficiarios efectivos que se tiene que hacer en Govern (y comunicar sucesivas modificaciones), las entidades (sociedades, asociaciones, fundaciones) tienen que tener al día un libro de beneficiarios efectivos.

Se han modificado las leyes de sociedades y de contabilidad, pero estamos a la espera de que se modifique vía reglamento el tema del depósito de cuentas y estructura de las cuentas para conocer exactamente como tenemos que proceder en la presentación.