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Impuestos en Andorra
Andorra dispone de un marco fiscal homologable en el ámbito internacional, pero a la vez muy atractivo que le convierten en un destino de primer nivel tanto para las personas jurídicas como para las personas físicas. Si esta pensando en invertir en Andorra debe conocer como funciona la fiscalidad en Andorra. Los principales impuestos que deberá pagar los detallamos a continuación.
1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF en Andorra)
Implantado en el año 2015, grava las rentas mundiales obtenidas por las personas físicas que sean residentes fiscales en Andorra.
El tipo impositivo de dicho impuesto es de los más bajos de Europa, siendo el tipo máximo del 10%. Los tramos de IRPF en Andorra, son los siguientes:
- 0% hasta 24.000 euros.
- 5 % entre 24.000€ y 40.000 euros.
- 10 % a partir de 40.000 euros.
Para el caso de matrimonios, en el caso de que uno de los miembros no obtenga rentas, el miembro que los obtenga quedará exento hasta los 40.000 euros.
Asimismo, existen diversas deducciones a aplicar, una exención sobre los primeros 3.000€ en concepto de rendimientos de inversiones y no se practican retenciones sobre los dividendos distribuidos por sociedades andorranas.
2. Impuesto General Indirecto (IGI), (IVA en Andorra)
Sería el equivalente al IVA español. El tipo impositivo general de gravamen es del 4,5%, siendo el tipo reducido del 1% que aplica a alimentos y agua para consumo humano o animal, los libros, diarios y revistas.
3. Impuesto de sociedades en Andorra (IS)
Implantado en el año 2012 este impuesto grava las rentas mundiales obtenidas por las personas jurídicas que sean residentes fiscales en Andorra.
Se considera residente fiscal a toda persona jurídica que cumpla alguno de los siguientes requisitos:
- Que se hayan constituido conforme a las leyes de Andorra.
- Que tengan su domicilio fiscal en Andorra.
- Que tengan su sede de dirección efectiva en Andorra, cuando radiquen o ejerzan la dirección general y el control de la producción del conjunto de sus actividades o negocios desde el país.
El impuesto de sociedades de Andorra es muy competitivo en comparación con otros países, siendo su tipo impositivo del 10%, pudiéndose reducir hasta un 2% para determinadas tipologías de empresa. Las SICAV están exentas de este impuesto.
4. Otros Impuestos en Andorra
En Andorra no son de aplicación algunos impuestos que tradicionalmente están presentes en jurisdicciones de nuestro entorno como son los siguientes:
- Impuestos sobre el patrimonio.
- Impuestos sobre las donaciones.
- Impuesto sobre herencias/sucesiones.
5. Webs de interés de Andorra
- Gobierno de Andorra: https://www.govern.ad/
- Impuestos de Andorra: https://www.impostos.ad/
- Seguridad Social Andorra: https://www.cass.ad/
- Inmigración de Andorra: https://www.immigracio.ad/
- Estadística Andorra: https://www.estadistica.ad/
6. Preguntas frecuentes sobre los Impuestos en Andorra
¿Qué impuestos se pagan en Andorra?
Los principales impuestos que deberá pagar en Andorra son los siguientes:
• Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF en Andorra)
• Impuesto General Indirecto (IGI), (IVA en Andorra)
• Impuesto de sociedades en Andorra (IS)
¿Cuánto se paga de impuestos en Andorra?
La presión fiscal de Andorra es la segunda más baja de la zona Euro, situada en un 25% con solo un país por delante suyo, Irlanda.
La presión fiscal Incluye los impuestos directos e indirectos y las cotizaciones sociales que pagan los particulares y las empresas.
¿Cuánto es el IRPF en Andorra?
Los tramos del IRPF en Andorra, son los siguientes:
• 0% hasta 24.000 euros.
• 5% entre 24.000 euros y 40.000 euros.
• 10% a partir de 40.000 euros.
¿Cuánto es el IVA en Andorra?
El tipo impositivo general de gravamen del IVA es del 4,5%, siendo el tipo reducido del 1% que aplica a alimentos y agua para consumo humano o animal, los libros, diarios y revistas.
Al IVA en Andorra se lo conoce como IGI (Impuesto General Indirecto).
¿Cómo le podemos ayudar?
Nos encargaremos de efectuar todos los trámites necesarios relacionados con su implantación en Andorra:
Creación de su empresa
Efectuamos todos los trabajos necesarios para la constitución de su sociedad o comercio, encargándonos de todos los trámites.
Obtención de la residencia activa
Tanto para trabajadores por cuenta propia o que trabajan para terceros, le ayudamos en todo el proceso para la obtención de su permiso de residencia.
Obtención de la residencia pasiva
Realizamos todos los trámites necesarios para la obtención de su residencia pasiva. Una gran oportunidad para establecerse y vivir en Andorra para aquellas personas que gestionan patrimonio e inversiones propias, son profesionales con proyección o por razones de interés científico, cultural y deportivo.
Asesoramiento para la obtención de la residencia fiscal
Ofrecemos asesoramiento global en su decisión de cambiar su residencia fiscal en Andorra, acompañándole en todo el proceso de tramitación de la autorización de residencia.
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Nuestros clientes siempre nos encuentran. No sólo somos profesionales cualificados y experimentados, sino que somos cercanos, accesibles y sensibles con la voluntad de aportar la mejor solución. Somos honestos e íntegros.
El cliente, su interés y su satisfacción siempre están en el eje de nuestra actividad.
Si esta pensando en invertir en Andorra y tiene alguna consulta, no dude en ponerse en contacto con nosotros y le asesoraremos en lo que necesite.